Esta bandera pertenece al territorio británico de ultramar de las Islas Georgias del Sur y Sándwich del Sur (en inglés, British Overseas Territory of the South Georgia and the South Sandwich Islands) es un territorio dependiente y no autónomo, administrado por el Reino Unido y reclamado por Argentina, que comprende a la totalidad del archipiélago de las Georgias del Sur y del archipiélago de las Sándwich del Sur, situados en el Arco de las Antillas Australes del océano Atlántico sudoccidental.

El Poder Ejecutivo reside en Isabel II del Reino Unido, pero en la práctica es representada por el gobernador del territorio británico de ultramar de las Islas Malvinas, que simultáneamente es el Comisionado de las Georgias del Sur y Sandwich del Sur, actúando «en nombre de Su Majestad y en representación de Su Majestad», como jefe del Estado de facto en la ausencia de la monarca británica.

El Reino Unido ejerce el control de facto, y así lo ha hecho desde que las islas fueron unilateralmente anexadas por ese país en 1908, aunque durante varios períodos Argentina se instaló en los archipiélagos en disputa.

Argentina ha reclamado la soberanía sobre las Georgias del Sur desde 1927 y de las Sandwich del Sur desde 1948.

Estas islas formaron parte de la disputa que originó la llamada Guerra de las Malvinas en 1982.

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